♠ 과목개요

  - 부가가치세와 소득세의 흐름을 이해하고 실무에 적용한다.
 

  ♠ 학습목표

 - 과세거래의 이해
 - 매출세액과 매입세액의 이해
 - 부가가치세 신고
 - 종합소득의 이해 및 연말정산신고
 

 ♠ 기대효과

 - 전산세무 자격증 취득을 위한 부가가치세와 소득세의 적용 방법을 알 수 있다.
 - 실무에서의 부가가치세와 소득세 신고를 할 수 있다.
 

 ♠ 수강대상

 - 전산세무, 전산회계 자격증을 취득하고자 하는 수강생
 - 실무에서의 부가가치세 적용에 어려움을 느끼는 실무자

 ♠ 연계과목

 - 전산세무 1급
 

 ♠ 차시별 강의주제

 1강. 부가가치세
  - 부가가치세의 특징
  - 납세의무자
  - 과세기간과 신고납부기한
  - 납세지
  - 일반적인 과세거래
  - 재화의 간주공급(공급특례)
  - 공급시기
  - 세금계산서
  - 영세율제도 (1)
  - 영세율제도 (2)
  - 면세 (1)
  - 면세 (2)
  - 영세율과 면세의 비교
  - 과세표준의 계산
  - 공급가액계산 특례
  - 매출세액
  - 매입세액
  - 납부세액의 계산
  - 신고 ∙ 납부 및 환급절차
 

 2강. 소득세
  - 소득세의 특징
  - 소득의 분류와 과세방법
  - 납세의무자
  - 과세기간과 납세지
  - 종합소득세 계산구조
  - 금융소득의 범위
  - 사업소득의 범위
  - 비과세 사업소득
  - 사업소득의 과세방법
  - 근로소득의 범위
  - 비과세 근로소득
  - 연금소득
  - 기타소득
  - 종합소득공제
  - 종합소득세액의 계산
  - 연말정산의 정리사항

 3강. 전산세무회계실습
  - 유동자산의 회계처리
  - 비유동자산의 회계처리
  - 유동부채의 회계처리
  - 비유동부채의 회계처리
  - 자본의 회계처리
  - 수익의 회계처리
  - 비용의 회계처리
  - 매입매출전표의 회계처리 (매출_1)
  - 매입매출전표의 회계처리 (매출_2)
  - 매입매출전표의 회계처리 (매입_1)
  - 매입매출전표의 회계처리 (매입_2)
  - 매입매출전표의 회계처리 (매입_3)
  - 결산의 회계처리
  - 신용카드매출전표 등
  - 대손세액공제신고서
  - 부동산임대공급가액명세서
  - 의제매입세액공제신고서
  - 수출실적명세서
  - 공제받지 못 할 매입세액명세서
  - 공통매입세액정산
  - 부가가치세 신고서
  - 원천징수
  - 상용직급여입력 및 원천징수이행상황신고서
  - 연말정산자료입력