♠ 과목개요
- 부가가치세와 소득세의 흐름을 이해하고 실무에 적용한다.
♠ 학습목표
- 과세거래의 이해
- 매출세액과 매입세액의 이해
- 부가가치세 신고
- 종합소득의 이해 및 연말정산신고
♠ 기대효과
- 전산세무 자격증 취득을 위한 부가가치세와 소득세의 적용 방법을 알 수 있다.
- 실무에서의 부가가치세와 소득세 신고를 할 수 있다.
♠ 수강대상
- 전산세무, 전산회계 자격증을 취득하고자 하는 수강생
- 실무에서의 부가가치세 적용에 어려움을 느끼는 실무자
♠ 연계과목
- 전산세무 1급
♠ 차시별 강의주제
1강. 부가가치세
- 부가가치세의 특징
- 납세의무자
- 과세기간과 신고납부기한
- 납세지
- 일반적인 과세거래
- 재화의 간주공급(공급특례)
- 공급시기
- 세금계산서
- 영세율제도 (1)
- 영세율제도 (2)
- 면세 (1)
- 면세 (2)
- 영세율과 면세의 비교
- 과세표준의 계산
- 공급가액계산 특례
- 매출세액
- 매입세액
- 납부세액의 계산
- 신고 ∙ 납부 및 환급절차
2강. 소득세
- 소득세의 특징
- 소득의 분류와 과세방법
- 납세의무자
- 과세기간과 납세지
- 종합소득세 계산구조
- 금융소득의 범위
- 사업소득의 범위
- 비과세 사업소득
- 사업소득의 과세방법
- 근로소득의 범위
- 비과세 근로소득
- 연금소득
- 기타소득
- 종합소득공제
- 종합소득세액의 계산
- 연말정산의 정리사항
3강. 전산세무회계실습
- 유동자산의 회계처리
- 비유동자산의 회계처리
- 유동부채의 회계처리
- 비유동부채의 회계처리
- 자본의 회계처리
- 수익의 회계처리
- 비용의 회계처리
- 매입매출전표의 회계처리 (매출_1)
- 매입매출전표의 회계처리 (매출_2)
- 매입매출전표의 회계처리 (매입_1)
- 매입매출전표의 회계처리 (매입_2)
- 매입매출전표의 회계처리 (매입_3)
- 결산의 회계처리
- 신용카드매출전표 등
- 대손세액공제신고서
- 부동산임대공급가액명세서
- 의제매입세액공제신고서
- 수출실적명세서
- 공제받지 못 할 매입세액명세서
- 공통매입세액정산
- 부가가치세 신고서
- 원천징수
- 상용직급여입력 및 원천징수이행상황신고서
- 연말정산자료입력